Какой налоговый сбор с Алиэкспресс

Содержание

Бухгалтерский учет импорта с Китаем

В сотрудничестве с китайскими поставщиками многие российские участники ВЭД видят серьезные перспективы. В Китае закупаются товары для огромного количества отраслей. Выйти на международный рынок может сегодня при желании практически любой бизнес. Это не так сложно, если заручиться профессиональной юридической и бухгалтерской поддержкой. Поговорим сегодня о последней.

А юридические вопросы вроде проверки китайских контрагентов, согласования условий импортных сделок оставим другим экспертам.
Меня зовут Наталья, я бухгалтер компании «Бухгалтер.рф». Моя специализация – учет импорта и, в частности, импорта из Китая. Предлагаю разобрать эту большую тему в удобном формате «вопрос-ответ».

Что нужно для взаиморасчетов с китайскими поставщиками?

Импортные сделки предусматривают осуществление банковских переводов. Обычный рублевый счет ИП или компании для взаиморасчетов не подходит. Позаботьтесь о том, чтобы открыть валютный, если планируете закупать товары в Китае. Важный момент для бухгалтеров, работающих с внешнеэкономическими сделками: банк берет комиссию за покупку валюты по курсу, проведение платежа, валютный контроль. Эта комиссия должна быть отражена в бухучете и отнесена на соответствующую статью расходов.

Что делать с валютным контролем?

Если компания импортирует товары из Китая, она автоматически попадает под валютный контроль. Несоблюдение профильного законодательства чревато большими штрафами (вплоть до соизмеримых со стоимостью партии товара). Чтобы минимизировать риски, соблюдайте сроки постановки крупных контрактов на учет, представления документов в банк, ввоза товаров на территорию страны, возврата авансов и т.д.

Как считать себестоимость?

  • оплата товара по договору (со скидкой, без НДС);
  • расходы на организацию поставки;
  • расходы на подготовку импортного товара к использованию (сортировка, фасовка, улучшение характеристик и т.д.);
  • другие затраты, связанные с импортом конкретного товара или партии.

Какую первичку проверять?

Внешнеэкономическая сделка предусматривает оформление внушительного пакета документов. Если какой-то из документов отсутствует или оформлен неправильно, с учетом и налогообложением могут возникнуть проблемы. Обращаю внимание бухгалтеров на следующее: проверять нужно не только транспортные накладные, платежные документы и инвойс. Технические документы, контракт с китайским поставщиком, спецификация для валютного контроля, таможенная декларация тоже должны быть в наличии. Что касается пакета документов, его состав зависит от специфики импортируемого товара.

Контракт или инвойс?

При импорте из Китая поставка может осуществляться и по контракту, и по инвойсу. Практика показывает, что инвойсы китайские поставщики используют очень часто. И это хорошо для российских бухгалтеров.

Что нужно знать бухгалтеру о регистрации контрактов?

Валютное законодательство требует регистрировать в банке импортные контракты на сумму свыше 3 миллионов рублей. Страна-поставщик при этом значения не имеет. Заказываете в Китае товары стоимостью больше 3 миллионов? Будьте готовы предоставить банку реквизиты поставщика и документы, подтверждающие сделку.

Любой зарегистрированный контракт – это дополнительный контроль. Не удивляйтесь, если банк потребует информацию по валютному платежу. Чтобы не возникло проблем и компания не попала на штраф, оформляйте платежные документы и осуществляйте переводы в соответствии с нормативными требованиями.

Какие проводки делать?

Для отражения китайского импорта в учете делаются базовые проводки: оплата за товар, уплата таможенных сборов, пошлин, начисление акцизов (если ввозится подакцизный товар), стоимость акциза в себестоимости товара, НДС, оприходование импортного товара, включение в себестоимость таможенных платежей, разница валютного курса. Состав проводок может меняться с учетом специфики поставки.

Как отражать постановку товара на учет в 1С?

Импортированный из Китая товар ставится на учет в 1С при наличии спецификации и инвойса, а также таможенной декларации на товар.Технически оприходование делается точно так же, как в случае с поступлением товара, приобретенного внутри страны. Отличий всего 2:

  • Особые параметры в карточке договора (обязательно указываются страна происхождения товара и номер ГДТ).
  • Ставка НДС.

Важно: в учетной программе должны быть отражены все разделы ГДТ, соответствующие кодам ТН ВЭД. Обращайте внимание на соответствие позиций товара указанным в декларации!

Как найти поставщика на Aliexpress

По какому курсу валют товар принимается к учету?

В отношении импорта из Китая действует общее правило: товар может быть принят к учету по курсу на дату произведенной предварительной оплаты или по курсу на дату перехода права собственности. В последнем случае необходимо учитывать международные правила Инкотермс 2020 (2010 или 2000).

Какой порядок налогообложения при импорте из Китая?

Если страна-поставщик товара членом Евразийского экономического союза не является, налогообложение осуществляется в общем порядке. То есть НДС уплачивается на таможне вместе с другими платежами.

Как посчитать НДС?

Для расчета налога рекомендуется использовать формулу:

НДС = (документально подтвержденная таможенная стоимость импортируемого товара + таможенная пошлина + акциз) * ставка налога.

Если импортируется не подакцизный товар, акциз из формулы расчета исключается.

Актуальная налоговая ставка зависит от вида импортируемого товара. Стандартная ставка составляет 20%, льготная – 10%. В отдельных случаях при реализации услуг, работ, ассоциированных с импортом, можно применять 0% НДС (НК РФ ст. 164, 165).

Начислять НДС необходимо в рублях.

Как отразить НДС и пошлины в учете?

Сумма налога, уплаченная на таможне, отражается на счете 68.

При начислении НДС делается проводка ДТ19 Кт68, при уплате – Дт68 Кт51.

Таможенные пошлины отражаются на счете 76.

Начисляется ли НДС при импорте услуг из Китая?

Налог начисляется и уплачивается импортером в случае, если он выступает в роли налогового агента. Обязанности последнего возлагаются на компанию, когда местом оказания импортных услуг является Россия. Самый простой пример – оказание китайскими специалистами консультационных услуг или организация семинаров, тренингов, которые проводятся в РФ.

Должны ли спецрежимники начислять, платить и учитывать НДС при импорте из Китая?

Предприниматели и компании, работающие на УСН, патенте плательщиками НДС не признаются. Но при импорте обязательства по начислению и уплате налога у них возникают. И это касается ввоза товаров, услуг не только из Китая.

Начисляется и уплачивается НДС в общем порядке (на таможне). Его размер зависит от актуальной ставки и подтвержденной документально таможенной стоимости товара.

Если импорт осуществляется физлицом, ввозной НДС не уплачивается.

Можно ли принять НДС к вычету?

Право принять уплаченный на таможне налог к вычету есть у каждого импортера. Для восстановления соответствующей суммы вместе с декларацией в ИФНС подается стандартный пакет документов. В него входят подтверждение перечисления ввозного НДС в бюджет, таможенная декларация, выставленный поставщикам инвойс, договор с китайской компанией.

Важно: вычет возможен только при соблюдении ряда условий (НК РФ ст. 171):

  • Налог был уплачен.
  • Сделка подтверждена первичными документами.
  • Импортированная из Китая продукция используется в налогооблагаемых операциях.
  • Товар принят к учету.

Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный посредником?

Уплата НДС через посредника, который действует за счет импортера и по его поручению, – обычная практика для импортеров. При импорте из Китая действуют общие правила. Налог, уплаченный посредником, принимается к вычету после принятия товара к учету и при наличии документа, подтверждающего перечисление НДС в бюджет.

Если налог уплачивается таможенным представителем, работающим по договору, используется та же схема, но с небольшими нюансами. Они касаются подтверждающих документов. Для принятия НДС к вычету в пакет документов включается договор с таможенным представителем и подтверждение возмещения уплаченного им налога.

Когда ввозной НДС не принимается к вычету?

Налог не принимается к вычету в двух случаях:

  1. Уплаченный на таможне НДС включен в стоимость импортированного товара.
  2. Налог уплачен китайским поставщиком или комиссионером, посредником (иностранной организацией).

Что касается включения налога в стоимость импорта, есть несколько случаев, когда это является обязательным. Например, если импортированный из Китая товар используется в операциях, которые не признаются реализацией (НК РФ ст. 146). Также включают НДС в стоимость товара и не заявляют вычет налогоплательщики, освобожденные от уплаты налога. Использование импорта в операциях, не облагаемых НДС, или при производстве продукции, которая будет реализовываться за рубежом, тоже исключает оформление вычета.

Как отразить в учете расчеты по НДС?

Расчеты с таможней по самому сложному налогу в рамках импорта могут отражаться в бухучете двумя способами. Первый используется, когда налог платится по таможенной декларации (без аванса). Второй, соответственно, предусматривает перечисление таможне авансовых платежей.

Итак, если НДС платится без аванса, используются следующие проводки:

  • отражение НДС, подлежащий уплате, – Дт19 Кт68
  • уплата НДС– Дт68 Кт51
  • уплата таможенной пошлины и сбора – Дт76 Кт51
  • оприходование импортированного товара – Дт41 Кт60
  • включение таможенных платежей в стоимость импорта – Дт41 Кт76
  • принятие НДС к вычету – Дт68 Кт19

Если налог платится через депозит, расчеты отражаются проводками:

  • перечисление аванса на таможенный депозит – Дт76 Кт51
  • начисление НДС к уплате – Дт19 Кт68
  • зачет средств с депозита в счет уплаты НДС – Дт68 Кт76
  • принятие НДС к вычету – Дт68 Кт19

Что нужно импортеру для осуществления валютных операций?

Ответ очевиден: для начала нужно открыть валютный счет. Выбор валюты для взаиморасчетов – дело добровольное. Но если речь идет о сотрудничестве с китайскими поставщиками, то стоит рассмотреть возможность открытия счета в юанях.

Dpd где забрать посылку с Алиэкспресс

Все валютные операции должны соответствующим образом отражаться в бухучете. Покупка и продажа валюты проводится по счету 52. Для отражения промежуточного движения средств используется транзитный счет 57. Можно отражать валютные операции и на 76 счете, открыв к нему специальный «обменный» субсчет.

Зачисление валюты, приобретенной в банке, на валютный счет отражается проводкой Дт52 Кт57 (76). Важно: в бухучете сумма показывается в рублях по курсу ЦБ на дату зачисления средств на счет.

Как учитывать курсовую разницу?

Бухгалтерии любого импортера приходится сталкиваться с учетом курсовых разниц. Они могут быть отрицательными и положительными. В первом случае разница относится на прочие расходы, во втором включается в состав прочих доходов. Положительная разница фиксируется проводкой Дт57 Кт91.1, отрицательная – Дт91.2 Кт57.

Бухучет импорта из Китая осуществляется в том же порядке и по тем же принципам, что и любой другой. И ошибки, как показывает практика, совершаются типичные. Всегда проверяйте первичные документы, научитесь рассчитывать НДС и таможенные платежи, своевременно принимайте товар к учету, включайте в доходы или расходы курсовую разницу, не забывайте о вычетах и отчетности. А если возникают вопросы, обращайтесь к специалистам по учету ВЭД.

Источник: xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai

На беспошлинную покупку товаров из-за рубежа стоимостью до 1000 евро осталось совсем мало времени

Для многих россиян покупка товаров в зарубежных магазинах, будь то немецкие магазины или площадка Aliexpress, является отличным способом купить тот же самый товар, что лежит на прилавке российской торговой сети, но существенно дешевле. Кто-то активно пользуется этой возможностью, экономя порой весьма значительные суммы, которые всегда есть куда потратить на что-то ещё, а другие опасаются приобретать что-то дороже чехла для смартфона. Поводы для беспокойства у вторых действительно есть и подводные камни реально существуют, но если пользоваться основными правилами при покупке за рубежом и проявлять хотя бы базовую осторожность, то эксцессы являются скорее статистической погрешностью, нежели абсолютным правилом. В конце концов покупать на том же Avito стоит с ещё большей предусмотрительностью.

рекомендации
13900K в Регарде по норм цене
4080 MSI Gaming в продаже
5 видов 4090 в Ситилинке по норм ценам
i5 13600K 14 ядер — дешевле и быстрее i7 12700K
MSI 3050 за 26 тр в Ситилинке
3070 за 45 тр в Ситилинке
RTX 4080 — 6 видов в Регарде
Новый 13700K и KF дешево в Регарде
3060 Ti MSI дешевле 40 тр
Ryzen 7700X 4.5GHz = цена рухнула!

13600K очень дешево в Регарде
4 вида RTX 4090 в Регарде
RTX 3090 уже за 100 тр с началом

Основное правило при подобных покупках звучит так — покупайте у проверенных продавцов проверенными способами. Полный ликбез по этой теме весьма обширен и является темой уже для отдельной статьи, а потому новичкам, желающим устранить свои сомнения и опасения, можно обратиться за советом к бывалым покупателям в профильном разделе в конференции overclockers.ru.

Основной проблемой на сегодня при покупке в крупных европейских магазинах является то, что из-за санкций они отменили доставку в РФ и купить товар теперь возможно только через посредников, что требует выполнения дополнительных действий.

реклама

var firedYa28 = false; window.addEventListener(‘load’, () => < if(navigator.userAgent.indexOf(«Chrome-Lighthouse») < window.yaContextCb.push(()=>< Ya.Context.AdvManager.render(< renderTo: ‘yandex_rtb_R-A-630193-28’, blockId: ‘R-A-630193-28’ >) >) >, 3000); > > >);

У китайских площадок, если вести речь о порядочных продавцах, основная сложность связана со сроками доставки. Опять же, это не правило, и не значит, что именно вы с этим столкнётесь, сделав всего одну-две покупки. Но определённая закономерность в этом есть и она увеличивается с ростом количества заказов, что может изрядно потрепать покупателю его нервную систему.

Основной причиной того, что цены на товары в российских магазинах выше, чем в зарубежных заключается в том, что к цене товара автоматически прибавляется косвенный налог в виде НДС, размер которого может достигать 20%. Кроме того, в цену включаются все прочие затраты организации. Посмотрим на реальном примере.

Восьмиядерный процессор AMD Ryzen 7 5800X OEM, являющийся «народной» вершиной для сокета AMD AM4, если забыть о дорогих AMD Ryzen 9 5900-5950X и AMD Ryzen 7 5800X3D, неоправданно увеличивающих стоимость всей сборки, на китайской площадке прямо сейчас стоит 18 609,21 рублей. Можно найти вариант и подешевле.

реклама

В российской крупной торговой сети этот же самый процессор AMD Ryzen 7 5800X OEM, в том же типе поставки стоит 25 990 рублей. Это дороже на 7 380,79 рублей. Вот это и есть цена за быструю доставку в течении буквально пары дней, возможности оплаты некоторых товаров по факту получения и после осмотра, а также цена гарантии российского магазина и сбережённых нервов, в некоторых случаях.

Выписывать ли на Алиэкспресс

Процессоры не подделывают, по крайней мере про замену теплораспределительных крышек давно не слышно, а брак или неисправный экземпляр может попасться и там и там. Да, условия возврата товара и реализации гарантийных прав в российских сетях будут лучше, по крайней мере они работают в российском правовом поле, но в данном конкретном случае это стоит 7 380 рублей. Расхождения в ценах в местных и зарубежных магазинах могут быть и меньше, но они редко составляют менее 20%.

реклама

Теперь о главном.

Преимущество покупки за рубежом в виде более низкой цены может быть снижено одним фактором — необходимостью оплаты таможенной пошлины. Сейчас физические лица могут ввезти в Россию товары для личного пользования, не уплачивая таможенные платежи, если стоимость товара не превышает 1000 евро. Это правило действует на покупки весом до 31 кг. То есть, при текущем курсе в 63,88 рубля за евро, при покупке товара стоимостью 63 880 рублей таможенный сбор платить не надо. Стоит учитывать ежедневное изменение курса и не брать товары с ценой, что называется «впритык».

Данный таможенный порог в 1000 евро (долларов) в России действует до 1 октября 2022 года. Это значит, чтобы купленный вами товар должен пройти таможенное оформление в РФ до 1 октября. Сколько он будет «ехать» с момента покупки до таможни — неизвестно, но времени осталось мало — всего каких-то 1,5 месяца.

Теоретически, после 1 октября 2022 года норма должна вернуться к прежним значениям — 500 евро и 25 кг. Но время сейчас сложное и беспрецедентное, а потому всё может быть «переиграно» в любой момент, и не факт, что в лучшую для нас с вами сторону.

За пост начислено вознаграждение

Источник: overclockers.ru

В России вводится налог на покупки с Aliexpress

В России вводится налог на покупки с Aliexpress

С 2019 года все покупки россиян за границей от 500 евро будут облагаться пошлиной 15%.

Заместитель министра финансов России Илья Трунин сообщил в интервью РИА «Новости», что в России снизят порог беспошлинного ввоза покупок. Первые изменения вступят в силу в следующем году. По словам чиновника, они связаны с принятием нового Таможенного кодекса Евразийского экономического союза.

В 2019 году покупки россиян за границей от 500 евро будут облагаться 15-процентной пошлиной. В 2020 году налог введут на приобретения в иностранных интернет-магазинах. Сумма облагаемой покупки в них будет еще меньше — 200 евро. При этом таможенный сбор будет сразу включаться в стоимость покупки.

Илья Трунин, замминистра финансов России:

До конца года в России будет действовать порог беспошлинного ввоза и для покупок в иностранных интернет-магазинах, и при завозе в багаже. Сбор с товаров на сумму менее 1000 евро не взимается. Если этот порог выше, пассажир раскошеливается на 30%-ю пошлину.

Читайте нас в соцсетях:

66.ru в городской ленте Сообщить новость

Источник: 66.ru

С января 2019 года введён налог за покупки на Aliexpress

Жизнь в России полна различных неожиданностей и неприятных моментов, возникающих из-за людей, которые нарушают законодательство страны. В это сложное для всего государства время из-за финансовых сложностей, бюджет РФ нуждается в дополнительных поступлениях, а получить их проще всего из различных налогов. Так сложилось, что был введен налог на покупки с Aliexpress, который начнет действовать с 1 января 2019 года, то есть покупать без каких-либо опасений любые товары осталось еще недолго.

Нужно сразу же заметить, что это не какие-то предложения депутата или чиновника, а уже официально подписанный правительством РФ закон, затрагивающий все зарубежные онлайн-магазины, покупать в которых что-либо можно через интернет. В связи с этим новшеством, уже с начала следующего года, за покупки с AliExress, eBay, Amazon, GearBest и многих других торговых площадок придется платить налог в размере 30%, то есть внушительного размера.

Суть новшества состоит в том, что лимит беспошлинного ввоза с 1 января 2019 года на одного жителя России станет в два раза меньше, чем сейчас. В настоящее время каждый россиянин вправе без каких-либо пошлин заказывать товары для личного использования из других стран мира на сумму до 1000 евро в месяц. Со следующего года эта цифра будет на уровне 500 евро, а со всех излишек придется платить обязательный 30% налог. Также действует ограничение по весу в 31 кг. За превышение придется доплачивать.

Нынешний лимит беспошлинного ввоза позволяет 99,5% россиян покупать что-либо на Aliexpress и в других онлайн-магазинах без ограничений и каких-либо запретов. Тем не менее, снижение этого значения до 500 евро приведет к тому, что многие россияне «попадут на налог», то есть им придется оплачивать 30% сверх этого самого лимита. К примеру, из-за подобного новшества покупать смартфоны, планшеты, ноутбуки, видеокамеры, фотоаппараты, объективы и многие другие вещи станет попросту невыгодно, так как переплата окажется огромной.

Источник: wh24.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Китай Покупай